2024年8月，市审计局局长受市政府委托，向市十七届人大常委会第二十二次会议作了《市政府关于2023年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现予公告。
根据《中华人民共和国审计法》等法律规定，市审计局对2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全市各地区各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入贯彻习近平总书记关于东北、辽宁振兴发展的重要讲话和指示批示精神，坚决落实党中央决策部署和省委省政府、市委市政府工作要求，坚持稳字当头、稳中求进，主动服务和融入新发展格局，扎实推进高质量发展。全市2023年度财政运行总体较好，为实现全面振兴新突破三年行动目标提供了有力保障。
一、市本级预算执行及财政管理审计情况
重点审计市财政局具体组织的市本级预算执行、财政库款管理、地方政府债券管理等情况，延伸审计部分县区相关财政收支情况。发现的主要问题：一是预算管理不够科学精细，存在预算安排不规范和预算管理不严格问题；二是库款管理使用不够规范，存在应列未列财政支出和违规划转国库资金问题；三是绩效目标填报不合理；四是政府债券管理存在薄弱环节，存在债券资金未使用、挪用及违规周转使用债券资金等问题。
二、市本级部门预算执行审计情况
重点审计19个市本级预算单位及其所属单位，发现的主要问题：一是预算管理不够严格，存在预算编制不科学、收入预算编制不完整、预算绩效约束性不强等问题；二是财政资金使用不够规范，存在专项资金拨付不及时、监管不到位、使用效益低以及超范围使用专项资金等问题；三是财务管理不够精细，存在财政收入不完整、结余资金未上缴、会计核算不严格、账务管理不规范等问题；四是内部控制仍需强化，存在内控制度不健全、依规开展业务意识不强、采购管理和政策落实不到位、项目管理水平有待提高、对下属单位缺乏日常监管等问题。
三、县（市）区财政收支审计情况
审计了7个县区财政收支情况，并抽选海城市、台安县、岫岩县共20个乡镇进行了延伸审计，发现的主要问题：一是财政资源统筹方面有待提高，存在非税收入管理不规范和财政资金统筹盘活不到位问题；二是财政财务管理不规范，存在国库和专户管理水平有待提高、部分专项资金发挥支持保障作用不够充分、财政财务支出管理水平有待加强等问题；三是重点工程项目管理不严格，存在项目建设进度滞后、工程建设程序不合规、工程质量有待提高、项目支出管理需要加强等问题；四是重点民生资金保障不到位，存在专项资金管理使用不规范和部分项目资金未发挥效益问题。
四、重大项目落实和重点资金审计情况
一是重大项目审计情况。重点审计了市本级主导和投资的114个项目的计划执行和工程建设情况，发现项目未按计划实施、基本建设程序缺失、项目质量存在问题等。二是网络安全和信息化建设审计情况。重点审计市本级及海城市信息化建设和运维情况，发现项目建设管理不到位、项目建设绩效不佳、共享平台数据管理不规范等问题。三是重点工程征地动迁审计情况。审计征地拆迁补偿情况，发现虚增补偿物套取补偿款、违规提高补偿标准、结余补偿款未上缴等问题。
五、国有资产资源和国有企业经营审计情况
重点审计市属国有企业、国有金融机构、行政事业单位的国有资产资源管理使用情况，并对3户市属公益性国有企业经营状况开展专项审计调查。一是企业国有资产审计情况，发现资产核算不实、效益未充分发挥、缺乏监管、处置随意等问题。二是金融国有资产审计情况，存在公司治理结构不完善和落实金融政策不到位问题。三是行政事业性国有资产审计情况，存在资产管理薄弱、资产长期闲置未有效盘活利用、资产处置程序不规范等问题。四是国有企业经营状况审计情况，存在采购管理不到位、资产利用率低下、用工管理不规范等问题。
六、审计成果运用情况
去年8月以来，下达审计决定28份，被采纳审计建议168条，促进建立和完善规章制度35项，有力规范经济活动行为，提升财务管理水平；及时报送审计信息，有效促进改革提质增效。
七、审计建议
（一）强化财政收支管理，促进财政资金提质增效。深入推进预算和绩效管理一体化，强化财政资源统筹，切实盘活存量、用好增量。落实“党政机关要习惯过紧日子”的要求，做到花钱必问效、无效必问责。强化预算约束，优化支出结构，加强资金支付审核，持续提高财政资金的配置效率和使用效益。
（二）聚焦重点领域和重点任务，着力稳市场保民生。发挥重大项目牵引和政府投资撬动作用，严格把关项目建设和运营管理，用好政府专项债券资金，加快推进工程进度，切实提高政府投资质效。增强助企纾困、民生保障等政策落实的穿透性，压实主体责任，完善政策配套，强化政策执行，规范专项资金管理。
（三）加强国有资产监管，切实提高资产使用效益。持续推进国资国企改革，健全国有资本投资决策和运营管理机制，严格规范资产管理和抵债资产处置，促进国有资产保值增值。夯实行政事业单位国有资产管理基础，盘活用好存量资产，严格规范资产出租出借处置程序。
（四）提高风险防控能力，防范化解经济风险隐患。加强地方债券资金“借、用、管、还”全过程管理，规范用好债券资金，守牢不发生区域性系统性风险底线。严格政府采购项目监管，规范合同管理和工程验收，不断完善内控制度。加强企业经营风险管控，查处违法违规行为。